45 Overnames en afstotingen

Overname Friesland Bank

Op 1 april 2012 heeft de Rabobank 100% van de zeggenschap over Friesland Bank verkregen. Friesland Bank N.V. is in 1913 opgericht als ‘Coöperatieve Zuivelbank’ en opereert sinds 1970 onder haar huidige naam. De activiteiten van de bank zijn in de loop der jaren aanzienlijk verbreed. De dienstverlening die zich in het begin concentreerde op de zuivelsector, is uitgebreid naar het complete gamma van financiële producten en bijbehorende advisering voor zowel particuliere als zakelijke relaties. Vervolgens heeft een regionale expansie plaatsgevonden met recentelijk de opening van een drietal kantoren in de Randstad (achtereenvolgens Amsterdam, Utrecht en Rotterdam). Met deze fysieke vestigingen en een eigentijds internetkanaal biedt Friesland Bank haar diensten aan in het gehele land, al ligt het accent daarbij op de noordelijke helft van Nederland.

Uit een strategische analyse voor de toekomst van Friesland Bank is naar voren gekomen dat het samengaan met de Rabobank de beste oplossing voor Friesland Bank is. De overeenkomende coöperatieve grondslag en de wijze waarop klanten ten dienste wordt gestaan is een reden voor samenwerking. De Rabobank heeft € 1,00 betaald voor alle aandelen van de Friesland Bank Holding N.V..

Er is negatieve goodwill ontstaan doordat de overnameprijs lager is dan de reële waarden van de verkregen activa en passiva. De negatieve goodwill van 103 na belasting wordt onder de post ‘Overige baten’ verantwoord in de winst-en-verlies rekening. Begin april is het aandelenkapitaal van Friesland Bank met 200 versterkt door Rabobank. Daarnaast zijn Friesland Bank en de Rabobank in het eerste halfjaar overeengekomen dat het resterende belang in Van Lanschot (bijna 5 miljoen aandelen) wordt overgedragen aan Rabobank. De waarderingsperiode is afgerond in het eerste halfjaar van 2012.

De reële waarden van de identificeerbare activa en verplichtingen van Friesland Bank zijn als volgt:

De reële waarde van de kredieten aan cliënten is 8.574 en de nominale waarde is 8.945. De verwachting is dat circa 4% van de contractuele kasstromen niet ontvangen zullen worden.

De bijdrage aan de baten en de nettowinst over 2012 van Friesland Bank, vanaf de acquisitiedatum, bedraagt respectievelijk 297 en 20. Als Friesland Bank het gehele jaar zou worden meegeconsolideerd, dan bedraagt de bijdrage aan de baten en nettowinst van de Rabobank Groep respectievelijk 277 en -74.

Afwikkeling afstoting Sarasin

In november 2011 heeft de Rabobank een overeenkomst bereikt met de Safra Group over de verkoop van Bank Sarasin & Cie S.A. (Zwitserland). De financiële afwikkeling van de verkoop heeft in juli 2012 plaatsgevonden. Het resultaat van Sarasin, opgenomen in de winst-en-verliesrekening tot en met juli 2012, bedraagt 43. Als gevolg hiervan is een bijzondere waardevermindering op de goodwill van 43 opgenomen in de overige resultaten. De reserves, opgenomen in het eigen vermogen met betrekking tot Sarasin, zijn in het tweede halfjaar vrijgevallen in het resultaat en leiden tot een bate van 204 na belasting. Daarnaast is de omrekeningsreserve vreemde valuta ter afdekking van het valutarisico van het eigen vermogen van Sarasin vrijgevallen in het resultaat. Dit leidt tot een last van 107 na belasting.

Per 31 december 2011 zijn de activa en passiva van Sarasin overgeheveld naar vaste activa aangehouden voor verkoop: